Muuttoapua nopeasti – 3 helppoa vinkkiä edullisempaan muuttoon
Läheisen poismeno tuo mukanaan paljon käytännön järjestelyitä. Yksi käytännön vaiheista on asunnon tyhjentäminen ja siivoaminen. Kun kuolinpesän siivous tulee ajankohtaiseksi, herää kysymys kustannusten verokohtelusta. Verosäästöt voivat olla merkittäviä, joten säännöt kannattaa tuntea tarkasti.
Verohallinnon ohjeiden mukaan kuolinpesän siivous- ja tyhjennyskuluja voi käsitellä kahdella tavalla. Ne voidaan vähentää joko osakkaan henkilökohtaisessa verotuksessa kotitalousvähennyksenä tai kuolinpesän luovutusvoittoverotuksessa myyntikuluina. Sopiva menetelmä riippuu siitä, kuka työn tilaa ja maksaa. Myös asunnon käyttötarkoitus vaikuttaa asiaan – asutaanko siinä edelleen vai valmistellaanko sitä myyntiä varten. Verosääntöjen ymmärtäminen auttaa tekemään taloudellisesti järkeviä päätöksiä käytännön asioiden keskellä.
Kotitalousvähennys ja kuolinpesän siivous – milloin vähennys on mahdollinen perilliselle?
Kotitalousvähennys on henkilökohtainen verohelpotus, jonka voi saada omassa käytössä olevassa asunnossa tehdystä kotitaloustyöstä. Kuolinpesä on itsenäinen verovelvollinen, joten sen oikeus kotitalousvähennykseen on rajallinen. Kuolinpesä voi hyödyntää vähennyksen yleensä vain vainajan kuolinvuodelta. Tämä edellyttää, että vainaja on tilannut työn elinaikanaan tai työ on aloitettu ennen hänen poismenoaan.
Jos siivous tilataan vasta kuolinvuoden jälkeen tai tilaajana on kuolinpesä yhteisesti, kuolinpesä ei voi saada vähennystä. Osakas voi silti hakea vähennystä omassa verotuksessaan tiettyjen ehtojen täyttyessä. Jotta osakas voi vähentää ammattilaisen tekemän erikoissiivouksen kulut omassa verotuksessaan, työn on kohdistuttava asuntoon, jossa hän itse asuu. Lisäksi hänen on maksettava lasku omilla varoillaan kuolinpesän yhteisten varojen sijaan. Tyhjän tai suoraan myyntiin menevän asunnon siivouskuluista ei voi saada kotitalousvähennystä, jos kukaan perillisistä ei asu siellä.
Kuolinvuoden työt: Vähennys voidaan myöntää vainajan kuolinvuodelta, jos vainaja on tilannut työn eläessään.
Osakkaan oma asuminen: Pesän osakas voi vähentää työn omassa verotuksessaan vain, jos hän asuu kyseisessä asunnossa ja maksaa työn omilla varoillaan.
Yhteiskäytössä oleva mökki: Jos kyseessä on kuolinpesään kuuluva vapaa-ajan asunto, jota osakkaat käyttävät yhdessä, he voivat vähentää omat maksuosuutensa. Tämä edellyttää, että yhteiskäytöstä toimitetaan selvitys Verohallinnolle.
Asunnon tyhjennys ja puhdistus myyntikuluina luovutusvoittoverotuksessa
Kun kuolinpesän omistamaa tyhjää asuntoa tai kiinteistöä myydään, siivous- ja tyhjennyskustannukset käsitellään toisella tavalla. Koska kotitalousvähennystä ei voi käyttää tyhjän asunnon kohdalla, kulut kannattaa huomioida luovutusvoittoverotuksessa. Luovutusvoitto eli myyntivoitto lasketaan vähentämällä asunnon myyntihinnasta sen hankintameno. Kuolinpesän kohdalla tämä hankintameno on yleensä perintöverotuksessa vahvistettu verotusarvo. Myyntihinnasta vähennetään myös myynnistä aiheutuneet välittömät menot.
Verohallinnon vakiintuneen käytännön mukaan asunnon myyntiä varten tehdyt välttämättömät tyhjennys- ja puhdistuskulut ovat vähennyskelpoisia myyntikuluja. Kun kuolinpesä hankkii ammattilaisen tekemän tyhjennyksen ja perusteellisen siivouksen, nämä kulut pienentävät verotettavaa luovutusvoittoa. Jos asunnon myynnistä syntyy luovutustappiota, siivous- ja tyhjennyskulut suurentavat vähennyskelpoisen tappion määrää. Kuolinpesä voi hyödyntää tämän tappion muissa pääomatuloissaan.
Siksi kaikki asunnon valmisteluun liittyvät palvelut, kuten irtaimiston poiskuljetukseen tarvittavat kuljetuspalvelut, kannattaa tilata viralliselta palveluntarjoajalta. Laskusta on käytävä selkeästi ilmi työn sisältö ja kohdeosoite, jotta kulut voi osoittaa luotettavasti Verohallinnolle osana luovutusvoiton laskentaa.
Irtaimiston tyhjennys and kuljetus: Huonekalujen, kodinkoneiden ja muun irtaimiston lajittelu, poiskuljetus ja kierrätysmaksut ovat vähennyskelpoisia myyntikuluja, kun ne tehdään asunnon saattamiseksi myyntikuntoon.
Myyntisiivous ja loppupuhdistus: Perusteellinen loppusiivous, ikkunanpesu ja mahdolliset hajunpoistot (kuten otsonointi) helpottavat asunnon myyntiä ja ovat suoraan vähennyskelpoisia myyntimenoja.
Dokumentoinnin tärkeys: Kaikista ostoista täytyy säilyttää eritellyt kuitit ja laskut, joista ilmenee työn liittyminen juuri kyseiseen kohteeseen ja sen myyntivalmisteluihin.
Kotitalousvähennyksen ja luovutusvoittoverotuksen vertailu – kumpi on edullisempi valinta?
Kun perilliset miettivät verohyödyn hakemista, ratkaiseva tekijä on asunnon tuleva käyttö. Jos kiinteistö tai huoneisto menee suoraan myyntiin eikä kukaan osakkaista asu siellä, kotitalousvähennystä ei voi saada. Tällöin kulut kannattaa vähentää asunnon luovutusvoittoverotuksessa.
Jos joku osakkaista asuu asunnossa tai käyttää sitä vapaa-ajan asuntonaan, molemmat vaihtoehdot voivat olla mahdollisia. Luovutusvoittoverotuksessa vähennys kohdistuu pääomatulojen veroprosenttiin, joka on Suomessa 30 tai 34 prosenttia. Käytännössä jokainen siivoukseen käytetty 100 euroa pienentää maksettavaa veroa suoraan 30 tai 34 eurolla, jos myynnistä syntyy verotettavaa voittoa. Kotitalousvähennys puolestaan vähennetään suoraan osakkaan ansiotulojen tai pääomatulojen verosta. Sen vähennysprosentti työn osuudesta on usein korkeampi, vaikka siihen liittyykin vuotuinen omavastuu.
Valinta kannattaa aina perustaa tapauskohtaiseen laskelmaan. Jos asunto myydään verovapaasti – esimerkiksi jos vainaja tai osakas on asunut asunnossa yhtäjaksoisesti vähintään kaksi vuotta omana tai perheensä kotina – luovutusvoittoverotuksen vähennyksillä ei ole merkitystä, sillä maksettavaa veroa ei synny. Tällaisessa tilanteessa osakkaan omaan asumiseen liittyvä kotitalousvähennys on ainoa keino saada töistä taloudellista hyötyä.
Mitä tietoja laskussa täytyy näkyä verotusta varten?
Verohallinto vaatii tarkkaa dokumentaatiota tehdyistä vähennyksistä. Hyväksymisen edellytyksenä on, että työn suorittanut yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Jos yritys ei kuulu rekisteriin, vähennystä ei voi saada. Lisäksi laskutuksen on oltava eritelty, jotta kulut voidaan kohdentaa oikein joko henkilökohtaiseen verotukseen tai kuolinpesän menoiksi.
Eritellyn laskun ansiosta perilliset näkevät, mitkä kulut oikeuttavat vähennyksiin. Esimerkiksi tyhjennysurakan kuljetus- ja jätemaksut eivät oikeuta kotitalousvähennykseen, mutta ne voi vähentää asunnon luovutusvoitosta. Selkeä lasku säästää perilliset ylimääräiseltä selvitystyöltä veroilmoitusta laadittaessa.
Yrityksen tiedot: Laskusta täytyy käydä ilmi yrityksen Y-tunnus ja tieto ennakkoperintärekisteriin kuulumisesta työn suoritushetkellä.
Työn osuuden erittely: Työn osuus, kuten asunnon puhdistus, ikkunoiden pesu ja tavaroiden lajittelu, on ilmoitettava erillään matkakuluista, puhdistusaineista ja jätemaksuista.
Kohteen yksilöinti: Laskussa on oltava sen kiinteistön tai huoneiston osoite, jossa työ on tehty.
Käytännön askeleet kuolinpesän siivouksen ja verotuksen järjestämiseen
Kuolinpesän asioita hoidettaessa on ensin selvitettävä asunnon tuleva käyttö. Kun perilliset tietävät, myydäänkö, vuokrataanko vai otetaanko asunto omaan käyttöön, siivous- ja kuljetuspalvelut voidaan tilata oikein. Jos päädytään myyntiin, tilaajaksi kannattaa merkitä kuolinpesä ja maksaa lasku suoraan kuolinpesän pankkitililtä. Tämä helpottaa kulujen kohdentamista suoraan myyntikuluiksi luovutusvoittoverotuksessa.
Jos joku osakkaista pitää asunnon itsellään ja hyödyntää kotitalousvähennyksen, tilaussopimus ja lasku kannattaa tehdä hänen nimiinsä ja maksaa hänen henkilökohtaiselta tililtään. Oikein laadittu dokumentaatio ja selkeät sopimukset varmistavat, että verottaja hyväksyy vähennykset ilman viivästyksiä tai lisäselvityksiä.
Asunnon tyhjennys, jätteiden lajittelu ja perusteellinen loppupuhdistus ovat usein raskaita tehtäviä. Ulkopuolisen ammattilaisen käyttäminen säästää aikaa ja vaivaa. Samalla se varmistaa, että työ suoritetaan järjestelmällisesti ja ympäristöystävällisesti. Kun palvelut ostaa luotettavalta kumppanilta, kaikki verotukseen tarvittavat viralliset dokumentit saa valmiiksi eriteltyinä.
Ammattitaitoinen kuolinpesän siivous ja tyhjennys Porvoon ja Lahden seudulla
Airi Palvelut Oy tarjoaa luotettavat ja monipuoliset ratkaisut kuolinpesien tyhjennyksiin ja loppusiivouksiin Porvoon seudulla, Itä-Uudellamaalla sekä Lahden seudulla. Huolehdimme kaikesta aina irtaimiston lajittelusta ja poiskuljetuksesta perusteelliseen desinfiointiin ja otsonointiin asti. Käytämme työssämme ympäristöystävällisiä puhdistusmenetelmiä ja toimitamme palveluistamme täysin eritellyt, viralliset laskut verotusta varten.
Kokonaisvaltainen palvelu: Teemme asunnon tyhjennykset, kierrätys- ja kaatopaikkakuljetukset sekä huonekalujen kuljetuspalvelut luotettavasti.
Perusteellinen puhdistus: Suoritamme vaativatkin erikoissiivoukset, kuten desinfioinnit, hajunpoistot sekä pintojen tehopuhdistukset.
Verotukseen soveltuva dokumentaatio: Laskutamme työt selkeästi eriteltynä, jotta voitte hyödyntää ne täysimääräisesti verotuksessa.